Ten typ formularza przeznaczony jest zgodnie z definicją dla osób, które bez względu na inne źródła dochodów uzyskuję je również z pozarolniczej działalności gospodarczej, działów specjalnych produkcji rolnej, z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy itp. Mogą to być także źródła spoza naszego państwa lub takie dochody, od których mieli obowiązek samodzielnie opłacać zaliczki na podatek oraz szereg innych sytuacji wyszczególnionych w odpowiednich przepisach.

Formularz PIT-36 jest jednym z dokumentów służącym do rozliczeń osobom prowadzącym działalność gospodarczą. Innymi sposobami na rozliczenie się z tak osiągniętych dochodów jest ryczałt ewidencjonowany lub karta podatkowa. Obydwa te alternatywne sposoby maja swoje zalety. Otóż każdy, kto z nich korzysta płaci mniejsze podatki. Są to metody uproszczone. Jednakże za zaletami idą wady, które mogą się okazać zgubne w skutkach. Takim flagowym przykładem mogą być kredyty. Dużo łatwiej jest zaciągnąć pożyczkę na PIT-36 niźli na deklaracje podatkowe używane w tych dwóch innych przypadkach.

Osoba posługująca się w swoich rozliczeniach z Urzędem Skarbowym deklaracją o symbolu PIT-36 na pewno płaci wyższe podatki w stosunku do ryczałtu ewidencjonowanego czy też karty podatkowej. Dzięki temu jednak banki patrzą na nią przychylniejszym okiem. Oczywiście i tacy klienci najprawdopodobniej uzyskają kredyt, ale mogą mieć postawione dodatkowe warunki. Ważną sprawą jest również wysokość pożyczki na PIT-36. Taki kredyt na pewno będzie wyższy.

Mówiąc ogólnie banki bardzo chętnie udzielają kredytów osobom prowadzącym działalność gospodarczą. Widzą w nich godnych zaufania partnerów, z którymi można prowadzić interesy. Jest to bardzo zadawalająca postawa dla każdego, kto chce zaciągnąć różnego rodzaju pożyczki w oparci o PIT-36. Udowodnione w ten sposób dochody mogą pozwolić na przykład na kredyt mieszkaniowy. Z podobnymi kredytami mogą mieć problemy osoby korzystające z uproszczonych metod rozliczania się z fiskusem. Zatem warto dwa razy zastanowić się przed wyborem sposobu dla siebie.